Wat is bijtelling en hoe werkt het?
Als zakelijke rijder ben je wellicht bekend met de term bijtelling. Maar wat betekent dit eigenlijk? En waar moet je op letten als het gaat om bijtelling? Wij leggen het je graag uit.
Wat is bijtelling?
Wanneer je als zakelijke rijder privé gebruik maakt van een auto van de zaak, wordt hier bijtelling voor gerekend. Dit houdt in dat het privégebruik van de auto wordt gezien als inkomen en dat je daar belasting over moet betalen. De hoogte van de bijtelling hangt af van de CO2-uitstoot van de auto. In de basis is de bijtellingsregeling heel eenvoudig: voor alle auto’s die CO2 uitstoten, bedraagt het bijtellingspercentage 22% van de cataloguswaarde. Dit geldt dus ook voor hybride en plug-in hybride auto’s. Voor nulemissie-auto’s geldt er een verlaagd bijtellingpercentage van 16%.
Wanneer betaal je geen bijtelling?
Wanneer je met je zakelijke auto niet of minder dan 500 km per jaar privé rijdt, hoef je geen bijtelling te rekenen. Belangrijk is wel dat je dit kunt aantonen bij de Belastingdienst. In de praktijk betekent dit in de meeste gevallen het bijhouden van een sluitende rittenregistratie, in combinatie met een ‘verklaring geen privégebruik auto’. Maar er bestaan ook speciale GPS rittenregistratiesystemen. Wij kunnen je hierin adviseren hoe en wat de beste keuze voor jou is om te doen.
Je kunt in principe niet gedurende een kalenderjaar switchen tussen wel of geen bijtelling. Wisseling van werkgever kan een uitzondering op deze regel zijn.
Er zijn twee soorten bijtellingspercentages; voor auto's met en zonder CO2-uitstoot
| Jaar | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene bijtellingspercentage | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Bijtellingspercentage EV | 4% | 8% | 12% | 16% | 16% | 16% | 17% |
| Bijtelling cap (EV) | €50.000 | €45.000 | €40.000 | €35.000 | €30.000 | €30.000 | €30.000 |
| Bijtelling waterstof en zonnestelauto's | 4% | 8% | 12% | 16% | 16% | 16% | 17% |
Bijtelling bereken? Zo doe je dat!
Wil je weten hoeveel bijtelling je precies moet betalen? Dan kun je zelf de bijtelling berekenen. Kijk hierbij naar het bijtellingspercentage en de fiscale waarde van de auto. De fiscale waarde is de adviesprijs inclusief btw en bpm. De bijtelling is altijd een percentage van de fiscale waarde. Op onze voorraad pagina staat het bijtellingspercentage vrijwel altijd beschreven bij de auto. Mocht dit niet zo zijn en wil je hier meer over weten dan kun je ons altijd contacten.
Geldigheidsduur verlaagd bijtellingspercentage
Het bijtellingspercentage dat geldt op de dag waarop het kenteken van de auto voor het eerst op naam wordt gesteld, blijft 60 maanden geldig. Gerekend vanaf de eerste dag van de maand volgend op de eerste ingebruikname. Hierbij zijn eigenaar- en gebruikerswisselingen niet relevant, net als het wel of niet onder de bijtelling vallen.
Een voorbeeld:
Een volledig elektrische auto (CO2-uitstoot = 0) die op 1 januari 2023 voor het eerst in gebruik is genomen, houdt 5 jaar lang -tot en met januari 2028- 16% bijtelling over de eerste 30.000 euro fiscale waarde, voor het resterende deel geldt het percentage van 22% bijtelling. Wordt de auto in februari 2028 nog steeds als zakenauto ingezet, dan geldt vanaf dat moment het algemene bijtellingspercentage van 22%.
Na de periode van 60 maanden wordt er per jaar gekeken of de auto nog in aanmerking komt voor een korting op het algemene bijtellingspercentage. Voor auto’s die voor 1 januari 2017 voor het eerst op naam zijn gesteld, is het algemene bijtellingspercentage 25%, voor auto’s daarna 22%.
Auto op waterstof
Voor auto’s die rijden op waterstof, zoals de Toyota Mirai, geldt een lager bijtellingspercentage en over de gehele fiscale waarde. Hierbij heb je dus niet te maken met een plafond van 30.000 euro. De prachtige Mirai is uit voorraad leverbaar bij ons.
Heb je nog vragen? We beantwoorden graag je vragen en kijken samen met jou naar de auto die past bij jouw situatie.